El 14 de mayo de este año (2016) la Contraloría General de la República, mediante la Resolución de Controlaría N° 149-2016-CG, aprueba la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD denominada "Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado", entregando a las instituciones públicas un modelo estandarizado y disposiciones de obligatorio cumplimiento, para fortalecer los Sistemas de Control Interno.
El Sistema de Control Interno está regido por la siguiente normativa:
¿Quiénes implantan sistemas de control interno?
Las entidades del Estado implantan obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales.
Base legal: Artículo 4° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Cuáles son las obligaciones del titular y funcionarios de la entidad respecto al Control Interno en la entidad?
1. Actas
1.1. Actas de Compromiso
a) Acta N° 1 /sites/default/files/archivos/gestion-compartida/acta_ndeg_01.pdf
1. Marco Legal
a) Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. /sites/default/files/archivos/gestion-compartida/ley_27785.pdf
El Comité de Control Interno es la instancia responsable de promover, orientar, coordinar y realizar seguimiento a las acciones necesarias para la adecuada implementación del Sistema de Control Interno de la Autoridad Nacional del Agua. Está conformado por cinco miembros titulares y cinco miembros suplentes, de la siguiente manera:
Titulares:
1.- Presidente: Secretario General
2.- Secretario Técnico: Director de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto
3.- Integrante: Director de la Oficina de Asesoría Jurídica
Es un proceso integral de gestión, reconocido como una herramienta para que una organización pueda dar cumplimiento a sus objetivos institucionales.
Es continuo, dinámico y alcanza a la totalidad de la institución.
En resumen es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública.